Jeder gute Manager muss sich auf dieses Prognosetool verlassen, um Liquiditätsengpässe zu antizipieren und so eine Überziehung der Konten (Schuldner) zu verhindern.
Auch ein Kleinunternehmer ist von dieser Aufgabe nicht ausgenommen. Sie muss für den Zu- und Abfluss von Geld sorgen. Die Gesundheit seines Unternehmens hängt davon ab. Das Ziel ist ein weiterhin positiver Netto-Cash-Saldo. Ansonsten empfiehlt es sich anzurufen kurzfristige Finanzierungsinstrumente insbesondere von Finanzinstituten angeboten.
Die Verwaltung Ihres Cashflows kann kompliziert werden. Vor allem durch die Verwaltung Umsatzsteuereinnahmen und -auszahlungen. Viele Softwaretools erleichtern diese Arbeit.
Die Entwicklung dieses Plans erfolgt chronologisch nach die Verfassung des Staatshaushalts.
Was ist ein Cashflow-Plan?
Dies ist eine Tabelle, mit der Sie die Differenz zwischen den Einnahmen und den Ausgaben einer Aktivität für einen bestimmten Zeitraum (Abrechnungsjahr) berechnen können. Ein wesentlicher Bestandteil der finanzielle Vorhersage im Falle einer Unternehmensgründung.
Was ist sein Nutzen?
Der Cashflow-Plan ermöglicht es, den monatlichen Kassenbestand überwachen (positiver oder negativer Saldo). Es ist auch ein Management-Tool, das es Unternehmern ermöglicht, den Zustand ihres Managements dauerhaft zu überprüfen und mit Cashflow-Problemen umzugehen.
Wie erstellt man einen Cashflow-Plan?
Es wird oft für den Start einer Aktivität vorbereitet. Es ist möglich, Ihr eigenes Tool mit Excel zu entwickeln, indem Sie das folgende Verfahren befolgen (ein Beispiel ist unten aufgeführt):
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Identifikation von Ein- und Auszahlungen
Für einen guten Start ist es wichtig, die Einnahmen und möglichen Auszahlungen im Zusammenhang mit Ihrer Tätigkeit richtig aufzulisten und deren Höhe zu bewerten. Für bestehende Unternehmen reicht es aus, diese Informationen von Betriebskonten .
Bareinnahmen
Dies sind die Quittungen, die der Unternehmer im Rahmen seiner Tätigkeit unter den Hauptsammlungen zu sammeln erwartet, zitieren wir:
- Umsatz inkl. MwSt. : Erbringung von Dienstleistungen, Verkauf von m / his (je nach Tätigkeit).
- Zuschüsse und Unterstützung zu erhalten .
- Finanzielle Beiträge (Kapital, Kapitalerhöhung, Kontokorrentkonten von assoziierten Unternehmen usw.).
- Bank- oder Beteiligungsdarlehen.
Auszahlungen
Dies sind die Aufwendungen, die dem Unternehmer für die Führung seines Unternehmens entstehen. Hier die wichtigsten Auszahlungen:
- Mehrwertsteuerkäufe : Einkauf von Waren, Rohstoffen (je nach Aktivität).
- Andere externe Gebühren: Gebühren für Miete, Telefon, Wasser, Strom, Fahrt usw.)
- Mitarbeiterkosten: Gehälter und Sozialabgaben.
- Steuern und Zölle.
- Finanzielle Auslagen (Zinsen für ein Darlehen usw.).
- Investitionen materiell, immateriell und finanziell (zB: Produktionswerkzeug, Büromöbel usw.).
- Darlehensrückzahlungen (globale Fristen).
"Es ist möglich, Einnahmen und Ausgaben danach zu klassifizieren, ob sie operativ (mit der Aktivität verbunden) oder nicht operativ (nicht direkt mit der Aktivität verbunden) sind."
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Anrechnung und Saldoberechnung
Für bestehende Unternehmen
Es ist wichtig, dass die Quittungen bei ihrer Einziehung und die Ausgaben bei ihrer Auszahlung richtig anrechnen , beispielsweise sollte eine im Januar getätigte und im März eingelöste Verkaufstransaktion in den Kassenbelegen für März erscheinen. Ein im April getätigter und im Mai ausgezahlter Kauf sollte in den Auszahlungen im Mai erscheinen.
Für den Geschäftsgründer
Um einen realitätsnahen Bargeldsaldo zu haben, wird empfohlen, Informieren Sie sich gut über die in Ihrer Branche geltenden Zahlungsbedingungen.
Der Cashflow-Plan berücksichtigt die Zahlungsfrist
Es ist dann notwendig, den Monatssaldo zu berechnen, dazu reicht es, die Differenz zwischen den Einnahmen und den Ausgaben des Monats zu bilden (der Saldo am Monatsanfang wird bei der Berechnung berücksichtigt).
Zur besseren Übersicht hier ein Beispiel für einen 12-Monats-Cashflow-Plan:
Januar … Dezember BILANZ ZU MONATSBEGINN
Erhobener oder prognostizierter Umsatz (bei Erstellung)
Zuschüsse und Hilfe zu erhalten.
Finanzieller Beitrag
Bankdarlehen
Andere Kollektionen
GESAMTSAMMLUNG
Mehrwertsteuerkäufe
Mietkosten
Wasser
Elektrizität
Schicht
Telefon
Versicherung
Abgaben und Steuern
Löhne
Sozialabgaben
Investitionen
Rückzahlung von Krediten
Finanzielle Auslagen
Sonstige Auszahlungen
GESAMTAUSZAHLUNG
0 0 0 BILANZ DES MONATS
0 0 0 AKKUMULIERTES BALANCE
0 0 0
Welche Faktoren verursachen einen negativen Cashflow:
Ein negativer Cashflow kann durch mehrere Faktoren erklärt werden (nicht erschöpfende Liste):
- EIN Umsatzrückgang .
- EIN geringere Rentabilität und Gewinnmarge .
- Schlechtes Management des Betriebskapitals : erklärt durch die Zeitverzögerung zwischen Eingang der Kundenzahlung (zu lang) und Auszahlung der Lieferantenzahlung (sehr teuer) und auch durch schlechte Lagerrotation (große Lagerbestände noch nicht verkauft).
- EIN Dividendenausschüttung ohne Berücksichtigung des Zahlungsverzugs (Lieferanten - Kunden).
Wie geht man mit einem negativen Kassenbestand um?
Um einen negativen Saldo zu vermeiden, ist es möglich, auf mehrere Elemente zu reagieren (nicht erschöpfende Liste):
- Kurzfristige Finanzierung verhandeln bei Ihrer Bank (Dispo, Dispo etc.) oder Crowdfunding-Aufruf sind in beiden Fällen die Finanzierungskosten zu berücksichtigen.
- Verhandeln Sie die Zahlungsfrist des Kunden und schlechte Zahler wiederbeleben ( Kontrolle der Kundenforderungen )
- Verhandeln Sie die Verlängerung der Lieferantenzahlungsfrist .
- Ordnen Sie Ihre Forderungen zu (Factoring oder Dailly-Zession).
- Erhöhen Sie Ihre eigenen Mittel .
Zusammenfassend ist es empfehlenswert, bei der Verwaltung Ihres Cashflows wachsam zu sein, da die Begleitung durch einen Zahlenprofi in einigen Fällen interessant sein kann.
